金蝶K3内本年利润的问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/22 14:37:29
08年12月发现待摊费用被摊多了，故之前人员做了一笔调整分录 贷：待摊费用 红字 贷：本年利润 蓝字 ；现提取12月利润表时，发现利润表内的净利润比本年利润明细分类账的数据少了（无所得税的情况下），少的金额刚好就是调整分录内的金额，请问这可能是漏做了哪一笔分录？09年调整的话分录应该怎么做？谢谢！！

调整分录的贷方不应直接调整"本年利润",直接调这个科目的结果就造成利润表中无法显示这个数字.如果更改,先做 贷：待摊费用 蓝字 贷：本年利润 红字,将错帐冲回,再做 借:以前年度损益调(调管理费用)(红字) 贷:待摊费用(红字);借:未分配利润(红字) 贷:以前年度损益调整(红字)(不考虑所得税时做此分录)
另外,新会计准则已将"待摊费用"科目取消,将"待摊费用"科目余额转入"预付帐款"中