辅导期第一个月交的12.9万元销项税.进项税是12.2万元。

一般纳税人辅导期第一个月进项税额不能抵扣，所交的销项税额也不能返还，进项税额也只能留底在第二个月，如果第二个月有销项税，就可以直接抵扣了，不过一般企业通常做法是：在抵扣的第二个月，才会开出销项税票，以避免缴纳税款