今年补缴去年的增值税该如何做分录

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/29 22:22:44
今年查帐时，补缴了08年的增值税1702。08元，这个月做分录时：借：应交税金--已交税金，贷，银行存款，但在做报表时，发现这个月应交的增值税不对了，多出了这1702。8元，请问到底该怎么做，看了别人以前的回答，有一个科目：以前年度损溢调整，但报表上没有这科目啊，请高手指点，非常感谢

1、如果属于去年发生的未计提也未缴纳的情况
因为应交税金属于负债类科目，也就是说应该调整去年的利润，应该通过以前年度损益进行调整。
2、如果属于去年已计提未缴纳的情况
直接做：借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款

我想你的问题我理解好像没有说清吧，你们为什么补缴啊，补缴就是因为有的收入未计算增值税吧，因而影响到你上年的利润，如是你得先计算出来，通过以前年度损益调整，记到帐上，你再做表时就对了。（你处理完以后，以前年度损益调整是没有余额的，所以报表上没有这个项目，他只是过度科目）

借：未分配利润
贷：增值税检查调整
借：增值税检查调整
贷：应缴税费——未交增值税
借：应缴税费——未交增值税
贷：银行存款
实际中如果觉得麻烦，可以直接
借：未分配利润
贷：银行存款

借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款