09年自查补交08年,09年上半年增值税
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/08/21 03:19:08
09年8月缴纳07年增值税、所得税分录:
计提时:
借:上年损益调整 25000
贷:应缴税金——应缴增值税 20000
应缴税金——应缴企业所得税5000
当月缴纳时:
借:应缴税金——应缴增值税 20000
——应缴企业所得税5000
贷:银行存款 25000
09年8月缴纳08年增值税、所得税分录:
计提时:
借:上年损益调整 25000
贷:应缴税金——应缴增值税 20000
应缴税金——应缴企业所得税5000
当月缴纳时:
借:应缴税金——应缴增值税 20000
——应缴企业所得税5000
贷:银行存款 25000
09年8月交纳09年上半年增值税时:
计提时:
借:有关科目 5000
贷:应缴税金——应缴增值税 20000
当月缴纳时:
借:应缴税金——应缴增值税 5000
贷:银行存款 5000
07年及08年增值税及所得税可作以下分录:
借:以前年度损益调整 20000+5000
借:营业外支出--滞纳金 XXX
贷:银行存款25000+滞纳金
同时结转 借:利润分配--末分配利润 20000+5000
贷:以前年度损益调整 20000+5000
09年1-6月增值税:借:应收账款(现金,银行存款)
贷:主营业务收入
贷:应交税金-应交增值税 5000
支付税金时,借;应交税金-已交增值税 5000
借:营业外支出--滞纳金 XXX