现金周转期
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/06/29 03:02:21
根据财务管理学的有关解释,现金周转期是指从购买存货支付现金到收回现金这一期间的长度(一般以天数论)。
用公式表示为:现金周转期=应收账款周转期-应付账款周转期+存货周转期。
所以依据你的题目,可算出现金周转期=31-28(或29)+90(或91)
=93(或94)。
指从购买存货支付现金到收回现金这一期间的长度。
根据现金周转速度来确定最佳持有量模式。
相关运算
1、计算现金周转期:从购材料到商品销售收回现金的天数。
现金周转期=应收账款周转期-应付账款周转期+存货周转期
2、计算现金周转率:一定时期内现金的周转次数。
现金周转率=计划期天数/现金周转期
3、最佳持有量=年现金需求量/现金周转率。
现金周转率
营运资金管理是企业财务管理的重要内容,良好的营运资金管理是企业得以生存和发展的基础。
计算公式中战略要素分析
1、公式中的时间要素分析。同其他现金管理模式相比,现金周转模式加入了时间因子即周转期,在信息技术和网络技术飞速发展的时代,所有企业成本降低的努力将使低成本竞争战略逐渐失去往日的辉煌,时间已成为现代企业竞争中的战略要素。由于时间因子被纳入了财务管理人员的视野,从基于成本的竞争模式转向基于时间的竞争模式,在考虑和实施一种理财理念、一个投资项目、一类产品、一项技术方法时,基于时间的竞争模式不只是考虑成本因素,更重要的是关注时间与成本之间的有效均衡,在有效均衡中寻找企业价值最大化实现的有效途径。优秀的企业家会将企业看成一个巨大的反馈回路,以确定用户需求为起点,以满足用户需求为终点,无论是采购材料、加工产品、开发新产品,还是将产品推向市场、提供服务,业务流程越长越复杂,越需要迅速灵敏地对用户的需求做出反应,也就越能形成高附加值的战略竞争优势。产品变现的速度就是这些能力综合体现,是基于时间竞争模式的体现。
金钱2、应收账款周转与存货周转要素分析。现金周转模式将现金流量与存货管理、销售管理连接起来,将流动资金投入与流动负债融资结合起来,为企业价值创造提