上月计提下月发出现金：应付工资的会计分录

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/01 00:27:16
当月计提分录：
借：管理费用-管理人员工资 1
制造费用-生产管理工资 1
生产成本-直接人工 1
贷：应付工资-01月份 3
下月发出现金：
借：应付工资-01月 3
贷：现金 3
这个分录应该是对的吧。
但是应付之余还有其他应收，
好像帮员工代垫的水电费，伙食费之类
还有营业外收入，
例如罚款，应该是当月收回还是发出工资时月份收回，做收入呢？
打错。不是当月收到。
1月份工资计提，收入支出当月做数。
但是在2月份发放的。现金表上也是2月份做收入
所以上面这个分录行不行

代垫的水电费,记其他应收款项，伙食费记应付福利费，罚款记营业外收入，他们相应的科目记现金
补充：发生时当月记账
垫付时：
借：其他应收账
贷： 应付工资
扣回时：
借：现金
贷： 其他应收账

例如当月工资收到员工的保证金
借：现金
贷：其他应付款-保证金

1.计提工资：
借：生产成本--（生产工人工资）
借：制造费用--（生产车间人员工资）
借：营业费用--（销售机构人员工资）
借：管理费用--（行政职能人员工资）
借：应付福利费--（企业福利设施人员工资）
借：在建工程--（企业自建工程项目人员工资）
贷：应付职工薪酬

2.发放工资
借：应付职工薪酬

贷：现金或银行存款
现在新会计准则的应付工资已经改成应付职工薪酬！

1.计提工资：
借：生产成本（生产工人工资）
借：制造费用（生产车间人员工资）
借：营业费用（销售机构人员工资）
借：管理费用（行政职能人员工资）
借：应付福利费（企业福利设施人员工资）
借：在建工程（企业自建工程项目人员工资）
贷：应付工资
2.发放工资
借：应付工资
贷：现金或银行存款