会计内帐问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/01 11:28:06
上个帮别人开了发票，我们先付钱开票的钱360元，到了今个月的时候我收到了全部的货款，还有上月帮别人开发票的360元钱。请问，上个月和今个月这些凭证该怎样出？假设货款为19525元（不含开发票）
假设：今个月才开账，之前没有会计去做账，上月先付360元的问题，是没有出凭证的。今个月我出的凭证还是这样的出，感觉好像不对？请问 那360元当做是营业外收入吗？求救！

借：应收账款或其他应收款 360
贷：现金 360
2 收到开发票钱
借：现金或银行存款 360
贷：应收账款或其他应收款 360
收到货款
借：银行存款 19525
货：应收账款 19525

1. 未收到开发票钱
借：应收账款或其他应收款 360
贷：现金 360

2 收到开发票钱
借：现金 360
贷：应收账款或其他应收款 360

收到货款
借：银行存款 19525
货：应收账款 19525

你的情况,我现在按小规模纳税企业做账.
发票已开,现金已垫付,上月是应该做账的.上月没做账,本月就按销售业务发生先后顺序处理.
在开票钱360元已垫付,货款19525元是含税销售额的情况下
借：应收账款 19885
贷：主营业务收入 18956.31(19525/1.03)
应交税费-应交增值税 568.69(18956.31×3%)
库存现金 360

同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
收到货款及垫付款时,
借：银行存款 19885
贷：应收账款 19885
在开票钱360元已垫付,货款19525元是不含税销售额的情况下
借：应收账款 20470.75
贷：主营业务收入 19525
应交税费-应交增值税 585.75(19525×3%)
库存现金 360
同时结转成本
借：主营业务成本