请教利润表的填制及一些业务往来的事

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/02 07:39:21
我们公司是小规模纳税人，但是想申请一般纳税人，7月份的时候公司接到一笔业务，签到合同就开了张一佰万的发票，当月做了销售收入，会计把和别人签的采购合同做了凭证直接做借：主营业务成本，贷应付帐款，这样做行吗？已前的会计走了，报表都没有做，想问利润表怎么做，就是利润总额这个月是25万，净利润怎么填小规模的所得税是多少？当月的利润表要交所得税吗？如果是一般纳税人所得税是多少？（深圳）
非常谢谢30zhangjun,我也是觉着她这样做的分录很奇怪,本来我把她7月分的凭证重做了,因为当月开给客户的票是100万,跟供应商签的定货合同(有发票开给我们的)75万,当月给其中的一家付了18万,发票是9月收到的,我们开出票只能做销售收入,然后客户发票回来做个库存产品入库,再转成销售成本,可是我又发现,100万的销售先做了(因为先开了票),后面才陆续的购入商品和原材料,第三季度要报所得税,近100万的销售不是要交很多的所得税,所以我还是没改她的了,打电话问她这样做分录能行吗?是怎么个思路,她说我们当月做了销售肯定就要确定成本,合同为什么不能做成本?可以呀,我们自己编的列如工资表不也可以做原始凭证,和客户的对帐单也可以直接做到凭证里,有什么问题吗?一点问题都没有呀.因为跟客户签的这笔业务是公司为了想申请一般纳税人,一签到合同就先给人家开了发票。如果不按前面会计的方式做，那我该怎么做，为这笔业务发生的成本都还没有发生或后期才发生，下个月要报季度所得税了，该怎么办？？？能再帮我解答一下吗？非常感谢！

1、分录做的不对，主营业务成本与之对应的科目应是产成品之类的科目。因为构成成本的项目只能是料、工、费，怎么能是应付帐款呢
2、你的利润总额已经算出来了，至于所得税，如果你不知道的话，问一下你们的专管员，你单位的所得税是按什么征收的，小规模纳税人的所得税征收方法有三种：定额征收、定应税所得率征收、查帐征收。问清楚你们是按哪种方法征收的以及你们的征收税率是多少，你才能算出所得税。
3、所得税一般是按季预缴、年度汇算清缴，不过也有的税务局根据你的实际情况按月征收的，按你说的情况你们单位应是按季预缴的，如果是,你只要在每季度的利润表中按你们的适用税率算出所得税,月份利润表就只算到利润总额这一项这行了.一般纳税人的所得税算法和小规模纳税人是一致的,
4如果报表填完后是完整的但打印不完整，你可以在纳税人信息采集软件中先导出excel表,然后再从导出的报表中打印就可以了,

5、收入与成本的配比原则在新会计制度中并没有强调，但是如你所说的那样，交的所得税会很多，所以依我个人的看法，你们以前会计的分录还是不太适当，收入还是得做，你在月末转成本的时候就按如下方法做，你们既然有和客户签的订货合同和发票，只是材料没到，那你先把原材料做入库（这样就不用外来的原始凭证了，你让库管开个入库单就行），然后再转入库存产品，再转主营业务成本，这样就可以用自制的原始凭证了，谁也查不出问题了，所得税也就可以少交了。