如果购买固定资产时，已付款了，但发票未回，该如何处理该笔会计分录？？

如果发票回来时间短，付款先不用做账，等发票回来一起做。如果跨几个月，付款先做借方预付账款，发票回来后做贷方预付账款。

付款时的分录为

借：预付账款
贷：银行存款

固定资产入库时，因无发票

借：固定资产
贷：应付账款

等发票来时

借：应付账款
贷：预付账款。

1、付款时：借：预付账款
贷：银行存款
2、收到固定资产时：借：固定资产
贷：预付账款
3、收到发票时，检查发票金额和预付金额是否一致，
如果发票金额》预付款，按照差额， 借：固定资产
贷：银行存款
如果预付款》发票金额，按照差额，借：其他应收款
贷：固定资产
如果预付款=发票金额 把发票粘贴回去就可以。

走预付账款，发票回来再冲，等你认证了再入账。

金额可以确定，直接入帐，发票回来粘贴在后面就行了