一票货物出口,几台用EMS作为免费样品发,其余按一般程序报检报关海运,财务上如何处理

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/02 12:33:37
请教各位:
我们公司的一个泰国的老客户向我们订购了一批产品,1000台.
合同已经签定，合同数量为1000台，合同金额为10000USD。
由于客户急需5台,我们用EMS发给了他,由于是老客户了，考虑到客户的利益,我们把这5台作为免费的样品发出,以免除客户的进口关税。
现在我们要发余下的995台给他了,报检、报关时都按照实际情况995台报，发票上我们把前面发出的5台的价格也折算了进去，即：
发票金额=合同金额=10000USD，发票数量为实际的995台
1、请问这样做是否可行？
2、退税是否有问题？
3、财务上对那5台要怎么处理？
4、对客户进口报关是否有影响？
5、还有什么其他要注意的？
用EMS发5台样品的时候,我们提供给EMS形式发票,发票上注明了AS SAMPLES FREE OFF CHARGE.这样客户还要为这5台交纳进口关税吗?
报检\报关按实际报950台,那我们的财务开票的时候,是开950台,10000USD;还是开1000台,10000USD?
退税的时候会看合同吗?合同上是(1000台,10000USD)
以后如果遇到这样的情况(客户要求分批发货,首批急需),如何操作才比较妥当?

1.完全可行
2.退税没有问题，按照开票金额来，可以折算进去
3.财务做账问题，不懂。
4.如果你的清关资料上的发票金额按照报关资料上的清关金额来做的话，需要多交关税了。你可以通过减少清关资料中的发票上的金额，从而是客户少交关税。报关跟清关是2套不同的单据，金额可以有出入，当然最好按照实际金额算，减少发票金额可以减少客户需交关税。
5.暂时想不到
补充：因为报关的时候是按照995台报关，所以开票也必须开成995，报关多少，开票按照报关金额开就可以了。如果分批出的话，可以分批报关，分批开票退税核销

1、可以操作；

2、退税没有问题；

3、当作正常发货处理；

4、有一定影响，5台样品要多交进口税；

5、没有。

1、如果没有其它的考虑因素，这样做是可行的。但你需要把报关金额打成USD10000，核销单也为USD10000，即意味着你的收汇金额必须是USD10000。

2、退税只跟你开立的增值税发票有关系，跟你的报关金额没有大的关系，但你的换汇成本应该在合理的范围内。

3、财务上可将5台列为免费样品。

4、客户需要给你USD10000，同时客户也需要以USD10000去清关。这也就是说：你当初考虑的客户利益并没有兑现。

5、你发票上的单价无法正确显示。如果真是50美元的话，建议你就别要了，如果客户有回单，你的远期利润将比USD50要多的。