代扣税收会计分录问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/02 12:35:01
对方公司代扣工程款税收（营、城、教、地教）后 会计分录应该怎么做
这是我做的：比如应收200万
1：根据发票做
借：应收账款
贷：工程结算税金及附加
2：收到进账单后（收了1933400）
借：银行存款
应教税费
贷：应收账款200万
3：下月又收到了税票 这张税票该怎么处理 能不能副到上两张凭证的原始凭证中去
不好意思 1的贷方是 工程结算收入
2的借方金额是银行存款1933400 应教税费66600
回一楼：是我们收款对方代扣

确认收入
借：应收账款2000000
贷：主营业务收入2000000

计提营业税金及附加
借：营业税金及附加66600
贷：应交税费66600（为了简便，不做应交税费的二级科目了，实际做账应当要分税（费）种设置二级科目。）

收到款项
借：银行存款1933400
贷：应交税费66600（同上）
贷：应收账款2000000

根据你说的意思是你单位为施工单位代扣税款。

一，工程结算时，根据发票计算应代扣税款
借：应付账款（你单位与施工单位往来）
贷：应交税金——代扣税款
二，收到施工单位汇入代扣税款时
借：银行存款
贷：应付账款（你单位与施工单位往来）
三，缴纳代扣税款时
借： 应交税金——代扣税款
贷：银行存款
缴纳代扣税款附到缴纳代扣税款凭证后面。