急去年亏损，但今年盈利，企业所得税该如何申报？

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/09/28 08:35:49

我们公司去年亏损320万（税务局已认定此数值），今年7-9月份开始有盈利了，利润表上今年的净利润是180万，而实际上我们公司还是亏损140万的。
想请教大家，这种情况下，在10初月进行所得税纳税申报的时候，如果按照利润表上的数字填写的话，我们公司还要交所得税的，这样不合理吧？请大家指点！

企业的净利润首先用于弥补以前年度的亏损，不足弥补的部分，可以用以后年度的净利润继续弥补，弥补后的余额再用于缴纳本年度的企业所得税。你可用于弥补以前年度亏损的净利润是180万元，还有140万元没有弥补完，所以10月份申报时可以进行零申报。不用计算缴纳所得税，年末处理同上。

只要以前的账目做对了就不会出现这个问题，因为，亏损是体现在未分配利润的借方，你今年盈利记入未分配利润得贷方，借贷自动抵消后，仍是借方余额，即亏损140万。

不会的，你填写所得税报表的时候，会在弥补上年亏损那里自动跳出来一个数字，企业的净利润首先用于弥补以前年度的亏损。
所以你10月份的时候还是不存在交所得税的，零申报就可以了

**急**去年亏损，但今年盈利，企业所得税该如何申报？