UC知道增值税主表
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/27 05:50:03
征收大厅打税票都是主表34行数字，对于主表第25、26、27行数字不考虑。我认为32行的数字才是该打在税票上的数，也就是实际本月未缴要在次月例证期缴纳的增值税。不过34行就是本期应补（退）税额，此表是什么样的勾稽关系?请专家及同行们发表见解！谢谢！
问题补充：增值税主表：若9月应纳税额计:1534.15（24行），期初未缴税额多缴为负数:-1949.62(25行)(注:这是7月购发票预缴款)，32行自动为:-1272.14【结转到下月25行（本月）】，34行还是:677.48（税票），那这1949.62从此表怎么抵呀？我这月应该不用交税呀,为什么还要交677.48?
问题补充：增值税主表：若9月应纳税额计:1534.15（24行），期初未缴税额多缴为负数:-1949.62(25行)(注:这是7月购发票预缴款)，32行自动为:-1272.14【结转到下月25行（本月）】，34行还是:677.48（税票），那这1949.62从此表怎么抵呀？我这月应该不用交税呀,为什么还要交677.48?
是这样的：32行是你截止本月总的应补应退数据，而当月应纳税是34行数据，如25行大于0也就是说前期有欠税，那本期应纳税就是34行，然后原来未缴欠税是通过另外的欠税模块开票，如25行小于0也就是原来有多缴税则需要通过手工抵减本期应纳税的方式，只有上月预缴的税款才能直接自动抵减当期应纳税（也就是28、29行，34=24-28-29），如是上上期或更早以前预缴的税不能直接自动在当期抵减需要单独告知操作人员先手工抵减后再开票。
以你举的例来说，你7月预缴的税只有在8月申报7月税时自动抵减当期应税，未抵减完到本期后报表上是不自动抵的，你在申报完后开税票以前需要给大厅的工作人员讲明需要用原来的多缴税来抵本期应纳（有的地方可能需要填个申请表哈），用-1949.62抵减当期677.48后当月就不用交税了，未抵完的下期申报时不需要手工抵减哈。总的来说就是申报表只反映当期应纳税，以前的欠税和多缴税都不和本期申报数据混淆需要单独进行补交或抵减哈。说的有点乱不知道你明不明白哈。
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