递延所得税分录，最好带上负债递延所得税，详解，我笨！

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/08 13:03:52
（40）假设本例中，除计提固定资产减值准备300 000元造成固定资产账面价值与其计税基础存在差异外，不考虑其他项目的所得税影响。企业按照税法规定计算确定的应交所得税为1 252 218元，递延所得税资产为99 000元。

借：所得税费用1153218
递延所得税资产99 000
贷：应交税费-应交企业所得税1 252 218

借:所得税费用 1153218
递延所得税资产 99000
贷：应交税费——应交所得税 1252218
这题不存在递延所得税负债，所以分录里没这个科目