总包代扣代缴税款,收到发票和税票后分包方怎样做会计分录??急,请高手指教,小女子万分感激!

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/27 08:35:38
A公司为总包,我公司B为分包,分包工程款为52万,已预收32万元,现开出工程票金额为52万,总包代扣代缴税费为,营业税15500元,城建税为156元,带征所得税为6240,个人所得税为7280,教育费附加为468元,这些税款都在未付工程款20万元中扣,工程款还未收完,请问我公司分包方怎么样做帐?
注:发票由总包代开,我公司没有开外出证明的,税也由总包代缴,在工程款中扣除,但我公司是在国税交所得税的,是查帐征收的,那所交的所得税怎么办,也就是说到时年报时我52万的收入是不是要重复交所得税了?
但实际应收帐款已经没有20万了，是不是还在做一笔分录呀,
借:应交税金--应交营业税15500
--应交所得税6240
--个人所得税7280
--应交城市维护建设税156
--应交教育费附加468
贷:应收帐款 29644

但:这样的话企业所得税就没有单独列出来,到时年报时我52万的收入的利润就要重复交税了.是不是这样呀?

1、公司签订分包合同，而未从事施工收到32
借：银行存款32
贷：预收账款32
待工程完工验收后确认收入
借：预收账款32
应收账款20
贷：主营业务收入490356
应交税金--应交营业税15500
--应交所得税6240
--个人所得税7280
--应交城市维护建设税156
--应交教育费附加468
2、如果是建设工作已结束，验收合格确认收入
借：银行存款32
应收账款20
贷：（同上)

两点疑问：1、既然是公司，怎么要交个税？
2、总包公司为什么要代扣分包公司的企税？