价税合计企业多计收入问题 急

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/24 04:24:01
我单位是小规模纳税人，属于价税合计，三月发票金额10000元，本应只计销售收入10000/1.03=9708.74，误将10000元全部作为销售收入（增值税另按10000*0.03缴纳）。先需要调整收入成正确值，应如何调整？？？
我们是小规模 不存在进项税和销项税 问题的关键在于这个错误并没有影响到银行存款的问题 只是我们在报税务局报表的时候前两月都是错误的做的 直接将10000全部计入收入 所以我们和税务留的报表一样 第三个月报报表时税务觉得我们报得不对 要我们按正确的价税合计的做法 我们在现场就把申报表上10000的收入改成9708.74，但是我们的账里面还是10000，于是我们的报表中就和报给税务局输入微机的报表中的收入累计相差了291.26，是这样的情况。为了使最终的年度报表一致，我们才想调整过来。 当初做分录时是不对的 直接用银行存款对收入了，增值税是另外单计的，用错了。

不需调整账务，下月少计即可。

不要调了，下个月少计就可以了

用红字更正法，将多记的金额，用红字冲销。
借：应收账款（银行存款）（300）
贷：主营业务收入 （291。26）
应交税金--应交增值税（销项税）（8。74）
括号内表示红字。冲销以后就是正确的数字了。

冲8月0#凭证 贷：主营业务收入 -10000
销售产品 贷：主营业务收入 9708.74
贷: 应交税金--应交增值税（销项税）291.26