对方在应付款中直接扣税凭证如何做

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/07/08 13:41:06

我公司是安装单位,安装费对方已付50%,余50%未付,对方自带税款到我方地方税务局开票,税款从我方安装费中扣除,我应如何做凭证.我是新手,急!

根据对方给你的发票和税单，先确认收入，后做计提分录，
借：应收账款
贷：主营业务收入
借：税金及附加
贷：应交税金--营业税
--城建税
--教育费附加
--其他地方性基金
再做缴纳分录，
借：应交税金--营业税
--城建税
--教育费附加
--其他地方性基金
贷：应收账款

索要发票和税单，先确认收入，后做计提分录，
借：应收账款
贷：主营业务收入
借：税金及附加
贷：应交税金--营业税
--城建税
--教育费附加
--其他地方性基金
再做缴纳分录，
借：应交税金--营业税
--城建税
--教育费附加
--其他地方性基金
贷：应收账款