生产企业(一般纳税人），请问进项税额转出如何计算

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/06/27 04:43:30

生产企业（一般纳税人）本月内销税额178248.32进项税额139734.6出口金额32514.61（退税率17％）进项税额转出如何计算，是多少？最好把计算过程写出来，谢谢了!

因为退税率等于征税率17%,没有需要转出的进项税额.

当期应纳税额=178248.32-139734.6=38513.72
借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 38513.72
贷:应交增值税-未交增值税 38513.72

当期应退税额=32514.61*17%=5227.48

借:应交税金-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 5227.48
贷:应交税金-应交增值税(出口退税) 5227.48

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