采购商品时没有取得发票,怎么做账

分以下步骤做帐：
一般纳税人
1暂估入库
借：库存商品／原材料（不含增值税的采购款）
贷：应付帐款--暂估入库
2销售时
借：银行存款／应收帐款
贷：主营（其他）业务收入
应交税费--应交增值税（销项税额）
3结转销售成本
借：主营（其他）业务成本（销售数量*暂估入库单价）
贷：库存商品／原材料
4收到采购发票时
1）冲回暂估入库
借：库存商品／原材料（红字）
贷：应付帐款--暂估入库（红字）
按采购发票金额做帐
借：库存商品／原材料
应交税费--应交增值税（进项税额）
贷：银行存款／应付帐款
小规模纳税人
1暂估入库
借：库存商品／原材料
贷：应付帐款--暂估入库（采购款）
2销售时
借：银行存款／应收帐款
贷：主营（其他）业务收入[销售金额]
应交税费--应交增值税[销售金额]
3结转销售成本时
借：主营（其他）业务成本（销售数量*暂估入库单价）
贷：库存商品／原材料
4收到采购发票时
1）冲回暂估入库
借：库存商品／原材料（红字）
贷：应付帐款--暂估入库（红字）
2）按采购发票金额做帐
借：库存商品／原材料
贷：银行存款／应付帐款

财务帐务处理的一条重要准则就是，一切要凭合法票据入帐处帐，否则要做纳税调整。进货无发票，说明你单位偷税，销售单位漏税。

一定要对方给你们开发票的，不开发票你怎么做账啊，跟老板谈谈吧，这样算是给公司规避税务处罚风险。
要不然你就问问你们公司以前的会计，看看他是怎么做的。

实在不行你就找个会计公司，交点咨询费，问问要怎么做了。
还有，你到网上找一下会计社区和会计群，上那里问问也可以，有没有和你是一种情况的。。

那你们以前的会计是不是就以那个商品验收单入账吗？？？
真是想不通你们老板那样啊。。反正你们开发票的时候一样要交税的，怎么想不开呢。。
你可以给你老板算