关于企业所得税的一个问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/21 21:46:24
我公司是查账征收，这个政策我是知道的
现行的查账征收企业税得税，是先预缴，年底清缴，先预缴就是每个季度，企业按照自己做的报表申报所得税，当月申报，当月就要缴清，而到了年底清缴，就是年底所有查账征收的所得税企业需出具所得税汇算清缴报告，年底清缴后，企业所得税才算缴完。

我就想问一下 比如我公司一季度盈利100w 2季度 盈利200w 3季度亏损500w 四季度 盈利100w

请问 这样的情况 我一季度申报缴税的时候 是不是100然后就交了25w的税款了啊

那我2季度也交了50w 3季度0申报 4季度 也交25w 那 请问 我年末汇算清缴的时候 我整个年度利润总额是负数-100w 请问 这样税局会不会把之前的那些 25w 50w 和 25
w的税款再退回给我公司呢？

我不太清楚 请明白人 指点一下。。。谢谢啊

一季度盈利100w 申报缴税的时候 交25w的税款
二季度 盈利200w 交50w 税款
三季度亏损500w ，不用交
四季度 盈利100w ，还是不用交。因为所得税是以累计额计算的。
年末汇算清缴的时候 ， 整个年度利润总额是负数-100w ，可以向税务局申请退还税款。

1-2季度少报点盈利，尽量少交点，或者干错就报亏损
3季度开始就是亏损了，按账面利润-200万报
4季度也按账面利润-100万报就行
然后汇算清缴的时候再看看是不是要缴税什么的。