上月先预付帐款,这个月货到但发票没到.现这批货物卖出,发票也开了,这个月该怎么做账呢?

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/04 11:15:34
我是小规模纳税人,上个月我公司要购买一批货,先预付了钱,借 预付帐款 贷 银行存款.这个月货到了,但是发票还没到.并且这批货物卖出了一部分,发票也开了,这个月我怎么做账呢?
麻烦销售的分录细述一下.谢谢了,还有不冲预付款,好吗?

估计入库

借：原材料
贷：应付账款

销售的分录我不细述

等发票来的时候

借：应付账款
贷：预付账款

上月:借预付账款,贷银行存款
本月:借原材料,贷应付账款-暂估价
销售:借银行存款(如未收款:应收账款)
贷主营业务收入
应交税费--应交增值税

借：原材料
贷：预付货款
等发票到了
借：进项税
贷：预付货款