增值税补充申报表银行结算预收的货款

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/04 10:42:44
我想请教各位高手，我是一般纳税人，在网上申报时，有个增值税补充申报表，其中第一项：银行结算收入及刷卡收入里的内容我不是很明白。请教各位：如果本月10月我银行预收了客房的货款5万银行已进了款，但我开票是在下月11月开，也就是说开票下月才有票才有收入，那我银行结算收入我是本月填这个5万的数值还是下月填这个5万的数值呢？
大哥，我不是问分录怎么做，而是想问这个表是填写的问题，是本月填这个5万还是下月填这个5万，还是其他怎么填。
有的人说本月填，有的说下月才填，有的说两月都不用填。到底怎么填。不知咋咋弄的。

应当是下月，按照开发票的日期算，不按收款的

根据收付实现制,当月收到钱当月入账
借:银行存款 50000
贷:预收账款 50000

11月开票
借:预收账款 50000
贷:主营业务收入 42735.04
应交税费--应交增值税(销项税额) 7264.96

借:主营业务成本
贷:库存商品

银行结算收入本月填5万,但税务会让你交增值税的
问你们的税务专管员最清楚了