UC知道银行余额调节表实例
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/28 03:49:00
华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：
（1）华天公司银行存款日记账的记录
日 期 摘 要 金 额
12月29日 因销售商品收到98＃转账支票一张 15 000
12月29日 开出78＃现金支票一张 1 000
12月30日 收到A公司交来的355＃转账支票一张 3 800
12月30日 开出105＃转账支票以支付货款 17 100
12月31日 开出106＃转账支票支付明年报刊订阅费 500
月末余额 147 800
（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）
日 期 摘 要 金 额
12月29日 支付78＃现金支票 1 000
12月30日 收到98＃转账支票 15 000
12月30日 收到托收的货款 25 000
12月30日 支付105＃转账支票 11 700
12月31日 结转银行结算手续费 100
月末余额 174 800
要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位：华天公司 2008 年 12 月31 日
（1）华天公司银行存款日记账的记录
日 期 摘 要 金 额
12月29日 因销售商品收到98＃转账支票一张 15 000
12月29日 开出78＃现金支票一张 1 000
12月30日 收到A公司交来的355＃转账支票一张 3 800
12月30日 开出105＃转账支票以支付货款 17 100
12月31日 开出106＃转账支票支付明年报刊订阅费 500
月末余额 147 800
（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）
日 期 摘 要 金 额
12月29日 支付78＃现金支票 1 000
12月30日 收到98＃转账支票 15 000
12月30日 收到托收的货款 25 000
12月30日 支付105＃转账支票 11 700
12月31日 结转银行结算手续费 100
月末余额 174 800
要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。
银行存款余额调节表
编制单位：华天公司 2008 年 12 月31 日
公司银行存款日记账月末余额调节后余额 147 800+25000-11700-100=161000
公司银行对账单的月末余额调节后余额 174 800+3800-17100-500=161000
银行存款余额调节表
编制单位：华天公司 2008 年 12 月31 日 单位：元
项 目 金 额 项 目 金 额
企业银行存款日记账余额（1）147800 银行对账单余额（5）174800
加：银行已收企业未收的款项合计（2）250000调节后余额 加：企业已收银行未收的款项合计（6）3800 减：银行已付企业未付的款项合计（3）118000 减：企业已付银行未付的款项合计（7）17600
调节后余额 （4）161000 调节后余额 （8） 161000