UC知道税法问题，急需答案，请帮忙解答
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/23 08:17:32
某企业2008年对外发生3项捐赠（1）自制的A产品100件，通过民政局捐赠给老年福利院，每件成本2000元，每件正常含税售价4680元，增值税税率17%，消费税税率30% （2）用自制的B产品200件，直接捐赠给灾区，每件成本3000元，每件正常售价5850元，增值税税率17%（3）用自制的C产品500件，直接捐赠给其他企业，每件成本700元，每件正常含增值税售价1170元，增值税税率17%，该企业属于增值税一般纳税人，城建税税率7%，教育费附加为3%，提示该企业对以上捐赠直接按成本转账，计入营业外支出，该企业2008年的会计利润总110万元，问该企业2008年应缴的增值税，消费税，城建税，教育费附加是多少，企业所得税是多少
====== 由于企业做账和税法规定有差异，进行纳税调整 ======
应补交增值税=（4680*100+5850*200+1170*500）÷（1+17%）*17%=22.3万
应补交消费税=4680*100÷（1+17%）*30%=12万
应补交城建税和教育费附加=（22.3+12）*（7%+3%）=3.43万
应调增应纳税所得额=（4680*100+5850*200+1170*500）÷（1+17%）-120000-34300-2000*100=154.57万
第（2）（3）项未经税法规定部门捐赠，不能税前列支成本。
应补交企业所得税154.57*25%=386425元
来自：求助得到的回答