我们筹建期间 工资及个税的分录怎么做啊···

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/21 07:00:19
我们公司还没投产 都零申报的 我就报了点待摊费用 但老板又说 要教2100的工资做上去 5块钱的个税···那我该怎么做分录呢··一共做哪几个··我有点迷糊···（关于应付工资 和 应交税金）
还有就是关于计提问题 我们要计提么？
大家指点下···谢谢勒···

工资正常做，筹建期间的费用可以先放到开办费里
计提工资：
借：管理费用/营业费用-开办费（工资） 2100
贷：应付职工薪酬 2100
发放工资
借：应付职工薪酬 2100
贷：应交税费-个人所得税 5
现金 2095

如果有保险的话
借：应付职工薪酬 *****
贷：其他应付款-保险 ***
应缴税费-个税 ***
现金/银行存款 ****

筹建期工资不做计提，借：长期待摊费用-开办费-工资。 贷：现金或其他应付款-股东

对于开办期间的费用都是纪录在开办费，在正式营业后的5年内进行摊销的，所以你得分录是借开办费，贷应付工资和应付个人所得税
如果有任何费用已经发生的，也是纪录在开办费中，即借记开办费，贷记相关的预提费用

筹建期间的费用计入管理费用-开办费
借：管理费用-开办费2100
贷：应付职工薪酬-工资2100
借：应付职工薪酬-工资2100
贷：应交税费-个税5
银行存款2095