关于银行承兑汇票扣除贴息后入账的出纳该怎么做？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/20 08:49:56
假设A公司在本公司的开户行将460万打入保证金账户后开具了6个月的银行承兑汇票，之后由B公司盖章背书。后请金融公司贴现后又将扣除贴息利息后的454万汇入了A公司的账户，那出纳该如何记账？
那少了的6万出纳该怎么记账？

少了的6万元应该是做财务费用—利息支出。
即 收回的资金 借：银行存款 454万元
户 财务费用 6万元
贷：（原来存保证金时所记的科目）460万元
但是,可以肯定的说,你的这个问题问得有点矛盾,既然有460万元资金做为保证金存入银行去开460万元的承兑汇票,又为什么要即刻去贴现而换回454万元资金呢?难道你愿意为银行白白输送6万元的利息?
所以说,你的这个问题怎么都无法准确回答,只能就这个模糊的问题进行针对性的模糊回答,呵呵
希望我的质疑能对你有所帮助~

出纳登记银行存款贷方460万元。

出纳在贴现以后再登记银行存款借方454万

1、开具银行承兑汇票时：
借：应付票据 460万
贷：银行存款 460万
2、支付A公司时：
借：应收或应付账款 454万
财务费用 6万
贷：应付票据 460万

扣保证金账户后开具了6个月的银行承兑汇票扣除贴息利息6万出纳汇入了A公司的账户