抵扣发票的问题

首先你“把上期的增值税发票入账做待抵扣进项税”的做法是不符合会计分期处理规则的，所以要及时做冲账处理，即做相反的会计分录把进项税额转出。具体做法是先用红字填制一张与原记账凭证完全相同的记账凭证，然后用蓝字（或黑字）填制一张正确的记账凭证，且一并登入记账。
同为一个法人的公司之间的分公司（而母子公司是都具有法人资格的）只要有真实的交易是可以互开增值税发票的，但是国家通过防伪税控系统对增值税专用发票的管理是很严格的，代开、虚开增值税发票都是严重的违法行为。

相反分录冲出来，同一法人是不允许互开发票的

做进项税转出就可以了。
同为一个法人的公司之间只要有正常的业务往来就可以互开增值税发票。

没有认证你怎么能做进项?没认证要是入帐可先放在材料成本中,认证后再冲材料成本,同一法人单位开发票你怎么记帐?做收放还是做销售?