关于会计报表(资产负债表)的问题
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/08/20 10:35:12
我公司是07年成立的,可以前都没有做内账报表,现在我要把今年的内账报表补做起来,可我编资产负债表的时候,只有这几个期初余额:货币资金118157.65 固定资产:48609.94 实收资本:30000
请问:做资产负债表的其实余额时,我应该怎么做呢?差的这个金额,我应该怎么样把它做平呢?请高人指点指点,万分感谢
请问:做资产负债表的其实余额时,我应该怎么做呢?差的这个金额,我应该怎么样把它做平呢?请高人指点指点,万分感谢
还需要核对固定资产和存货余额(盘点/有单按单无单估价)、借款和往来帐务余额(电话等与客户核对)、应付工资余额等,然后资产负债表不平的部分可以在利润里面调整了(因为资产、负债核对正确了,剩下的一般就是实收资本和利润了)。
我去年去一个公司时也遇到你这样的情况,首先,你要把所有你当月的凭证做完分录后,及该结转的全部结转,核对每个科目的余额,特别是看是否有属于公司对外欠款和未收款,即是其他应付款或应付帐款科目,及其他应收款和应收帐款,这个很重要,否则会虚增或虚减公司资产,还有一点关键是要确定过去已收及已付款的确切日期,当你核对完每个科目后,资产与负债不平衡的再考虑是利润部分.