关于会计报表（资产负债表）的问题

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/08/20 10:35:12
我公司是07年成立的，可以前都没有做内账报表，现在我要把今年的内账报表补做起来，可我编资产负债表的时候，只有这几个期初余额：货币资金118157.65 固定资产：48609.94 实收资本：30000
请问：做资产负债表的其实余额时，我应该怎么做呢？差的这个金额，我应该怎么样把它做平呢？请高人指点指点，万分感谢

还需要核对固定资产和存货余额（盘点/有单按单无单估价）、借款和往来帐务余额（电话等与客户核对）、应付工资余额等，然后资产负债表不平的部分可以在利润里面调整了（因为资产、负债核对正确了，剩下的一般就是实收资本和利润了）。

我去年去一个公司时也遇到你这样的情况,首先,你要把所有你当月的凭证做完分录后,及该结转的全部结转,核对每个科目的余额,特别是看是否有属于公司对外欠款和未收款,即是其他应付款或应付帐款科目,及其他应收款和应收帐款,这个很重要,否则会虚增或虚减公司资产,还有一点关键是要确定过去已收及已付款的确切日期,当你核对完每个科目后,资产与负债不平衡的再考虑是利润部分.