我有几个会计问题，求各位快些

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/09/28 11:22:53

本期末，甲公司应纳税暂时性差为100万元，可抵扣暂时性差异为300万元，适用所得税税率为25%。假如甲公司年初递延所得税负债为40万元，递延所得税资产为20万元，则该公司本年度新增递延所得税负债为（）万元。

你的回答新增递延所得税负债是个发生额,是年末-年初=100*25%-40=-15

本年度新增递延所得税负债为=100*25%-40=-15

暂时性差异不知道是本期发生的还是截止本期末的金额，如果是截止本期末发生额的话1楼正确，如果是本期发生额的话则新增递延所得税负债=100万*25%=25万。