我方开给购货方的发票,对方一直未入账,现已过抵扣期。

建议方法：第一种：不开，请对方将此部分税金金额计入成本或费用项目。第二种：开发票，帐务中只体现税金项目，其他部分隐藏掉，但有税务风险。此事的关键不在如何做帐，在於沟通，有的厂商不知有什麼影响，就要求重开，其实重开对双方都有风险。沟通好了，解释清了就没事了。建议用第一种方法。

既然给税金你们为什么还要重开呢？大不了不抵扣嘛，做帐是没问题的。

首先你得明确发票未抵扣的责任在贵公司还是在客户。如果责任在客户，那么他们就应该自己承担这部份税款。问题中提到对方都同意补税款了，那他还要你重开发票干什么？税法中并没规定过了抵扣期的发票不能入帐。如果你一定要做好好先生，而对方又愿出税款的话。那你就只有去税务开红字发票申请书，然后开一张原来一模一样的红字发票，再开一张一模一样的蓝字发票。但一般过了抵扣期的发票是很难再开出红字申请书来。我也遇到过这种情况，但最后都还是对方以原发票直接入帐的（前提是责任在对方，所以我就事不关已---高高挂起了）。

看看到税务局能否办理已抄税证明来让对方抵扣，只要你们交过税了，对方税务局应该认可，你们不能重开，这样会虚增收入，如果无法开具已抄税证明，对方大不了不抵扣，可以入账的增加对方的采购成本就是了，这是客户自己的责任