增值税的题目、在线等、回答好的有加分

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/28 08:22:24
1.某月购进一批钢材,取得专用发票支付不含税价款200万元，增值税税率为17%，支付运输费4.5万元（其中装卸费、保险费0.5万元），取得运费票据，货物已入库，购进一台成套设备不含税价值60万元，增值税税率17%：将价值10万元（不含税）的钢材用于建造本企业的职工宿舍，计算企业该月的进项税额？
2.某一般纳税人，某月销售食品取得不含税销售额1000000元，另外收取46800元优质服务费，发给职工食品300箱，赠送有关部门食品200箱，同类当月的含税售价为234元/箱，当月收购免税农产品，支付价款500000元，外购材料取得的增值税专用发票一张，购进额为51000元，该食品厂该月应纳增值税为多少？

1、该月的进项税额＝200*17%+（4.5-0.5）*7%+60*17%-10*17%＝34+0.28+10.2-1.7＝42.78万元
答：该月的进项税额42.78万元。

2、该月应纳增值税＝销项税额-进项税额＝（1000000+46800/1.17）*17%+（300+200）*234/1.17*17%-[500000*13%+51000*17%]＝176800+17000-（65000+8670）＝193800-73670＝120130元
答：食品厂该月应纳增值税为120130元 。

注：购进额为51000元？是购货价款还是.....

1、进项税＝200*17%+（4.5-0.5）*7%+60*17%-10*17%＝34+0.28+10.2-1.7＝42.78万元
没说清是什么时间，所以均按现行政策计算哈。
2、销项税＝（1000000+46800/1.17）*17%+500*234/1.17*17%＝193800
进项税＝500000*13%+51000/1.17*17%＝72410.26
应纳税＝193800-72410.26＝121389.74元

凊夲澊 - 中校的回答有两个错误，一是在计算运费进项时将0.28算成了2.8.二是在计算购进额51000时应该是含税价

先说说你是卖什么的？
增值税是可以抵扣的，如果你是商品流通企业，举例给你看看：
1，若买来1张桌子，对方增值税发票上1000+170＝1170元。
2.你把桌子卖出去，开个客户增值税发票2000+340＝2340。
3.那么你需要交增值税340-170＝170元。

希望我的土方法描述能帮到你！