UC知道开了红字增值税发票，会计做账的问题
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/01 01:07:58
我知道开了红字发票后，是这样做账的
借：应收账款或银行存款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）
但是，上个月计提的主营业务税金及附加还要不要用红字冲销了呢？？？
还要不要做这个分录呢？？？？
借：主营业务税金及附加（红字）
贷：应交税金—应交城建税（红字）
其他应交款—教育费附加（红字）
借：应收账款或银行存款（红字）
贷：主营业务收入（红字）
应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）
但是，上个月计提的主营业务税金及附加还要不要用红字冲销了呢？？？
还要不要做这个分录呢？？？？
借：主营业务税金及附加（红字）
贷：应交税金—应交城建税（红字）
其他应交款—教育费附加（红字）
你暂时不需要冲减你的营业税金及附加。
你已经冲了收入了，你要在你的当期计提税金的时候少计提对应的收入营业税金及附加就可以了。
比如，你收入是200，营业税金及附加为收入的3%
你本期冲了收入100的，你只需要按100计提当期的营业税金及附加就可以了。
如果你红字借：主营业务税金及附加（红字）
贷：应交税金—应交城建税（红字）
其他应交款—教育费附加（红字）
的话，
你就必须要按200来计提税金及附加。
不用做红字冲了，因为你上月该缴的税已经缴过，你本月冲减的收销售入，可以冲减当月的应缴税金。
应该用红字冲销掉，
你的做法是对的。