商业承兑汇票贴现 会计分录

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/24 22:25:56
我公司存入银行100万保证金，100万定期，开出200万商业汇票，马上贴现200万，请问会计分录怎么做

存入保证金：
借：其他货币资金100
贷：银行存款100
开承兑汇票：
借：预付账款（或应收账款）200
贷：应付票据200
再把承兑汇票收回来：
借：应收票据200
贷：预付账款200
贴现：
借：库存现金（或银行存款）200-利息
财务费用 （利息金额）
贷：应收票据200

LZ的问题没说清楚额，你这200万的商业汇票啊是用100万的保证金跟定期开出的？贴现的200应该是用另外收来的票据贴的吧？不是用刚刚办出的承兑又贴现吧？
存保证金：
借：其他货币资金-保证金—XX行全额保证金 200万
贷：银行存款（现金）200万

贴现
借：银行存款
贷：财务费用-利息支出-贴现利息
应收票据 200万

借：其他货币资金 200
贷：银行存款 200
借：银行存款 200
贷：应付票据 200