纳税自查报告所补的税金怎么做账
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/09/12 15:45:40
我们这个区的国税局规定,凡是小规模纳税人,每个月交税必须是1500,如果达不到就不能买发票,现在的问题是,我公司9月份的税金不足1500,但是11月份买发票时,需要补税,我写了一份纳税自查报告,把那个月份的税金补回来,就这样才能买发票,请问这比业务怎么做账
原则是这样,定税>按照发票金额计算的税额,按照定额,定税<按照发票金额计算的税额,按照发票金额计算的税额,即:就高不就低!
如果定税>按照发票金额计算的税额,或实际取得的业务收入,这个增值税税金的确不太好处理。
但我认为,账上处理还是先按照实际取得的收入计提增值税,差额部分,暂时现成“应交税费-应交增值税”借方余额,反映多交增值税,年度再将多交的税金直接转入“利润分配”科目。
这个多交税款没有退税的可能,只是多交了也是白交了,除非您申请降低定额。
来自:求助得到的回答
我们公司做的事直接把税交了。
然后什么也没做
你所说的是交所得税还是其他税,如果是所得税,你帐务处理为:
借:所得税
贷:应交税金-所得税
借:应交税金-所得税
贷:银行存款
如果是增值税,你就:
借:应收帐款-×××
贷:主营业务收入
应交税金-增值税-销项税
借:应交税金-增值税-销项税
贷:银行存款
当期:
1、 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税
贷:应交税费—未交增值税
2、借:应交税费—未交增值税
贷:银行存款
倘若是以前年度的就通过“以前年度损益调整”走账了。
当月补缴时:
借:应交税费—应交增值税
贷:银行存款
就这么简单,小规模纳税人,不涉及销项税,也不要怎么复杂转出未交增值税
的.
上个月缴税的时候怎么做,这个月还是这么做.
借:应交税金
贷:现金(或银行存款)
让应交税金留着借方余额。以后提的税金多了就可以少交相应的税款。