结转税金

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/22 17:37:04
预提工资款时借：长期待摊费用--开办费 18344.3
贷：应付职工薪酬--应付工资 18289.5
应缴税金 54.8

实际缴纳税金时借：应交税金 54.8 贷：现金

那么税金还需要结转吗？怎么结转

俺来回答：楼主说的税金是个人所得税吧，个人所得税应该入 其他应交款科目
公司筹备期间的工资发放，做：
借：长期待摊费—开办费 18344.3 多少人某月工资
贷：其他应交款—个人所得税 54.8 代扣多少人某月
现金 18289.5
就不用在应付工资科目再转一圈了。
然后，下月申报个人所得税，缴纳后，做：
借：其他应交款—个人所得税 54.8
贷：银行存款 54.8
就完成了。

应缴税金-个人所得税，不是本企业的费用，仅仅是代员工缴纳的，不要结转。

税金是负债类科目，这个是不需要结转的。

需要结转的只有损益类科目。