UC知道关于出口退税帐务处理
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/28 10:12:59
我们是一家新办的一家外贸公司，现在已经申请好一般纳税人辅导期了，
7月25号出口了一批货物报关金额是USD1030.00
我公司想不开发票，想拿工厂开过来的增值税发票直接去退税，货款是8034.19人民币，税额是1365.81，这批货的退税率是17％，请问免抵退税不予免征和抵扣税额怎么计算？当期应退税额是怎么算？免抵税额怎么算啊？有什么公式？谢谢了。
我是想问那帐要怎么做呢？
1.收到厂方开过来的增值税发票时：
借：库存商品 8034.19
应交税金-应交增值税（进项税额）1365.81
贷：银行存款 9400
2.货物出口后
借：应收帐款 USD1030
贷：主营业务收入（由于我不开发票，我要附什么原始凭证不）USD1030.00
3.结转免抵扣退税不予免征各抵扣税额时（请问这个怎么算的啊？如我这个产品是17％的全额退税，这个是不是为0）
借：主营业务成本 0
贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出） 0
7月25号出口了一批货物报关金额是USD1030.00
我公司想不开发票，想拿工厂开过来的增值税发票直接去退税，货款是8034.19人民币，税额是1365.81，这批货的退税率是17％，请问免抵退税不予免征和抵扣税额怎么计算？当期应退税额是怎么算？免抵税额怎么算啊？有什么公式？谢谢了。
我是想问那帐要怎么做呢？
1.收到厂方开过来的增值税发票时：
借：库存商品 8034.19
应交税金-应交增值税（进项税额）1365.81
贷：银行存款 9400
2.货物出口后
借：应收帐款 USD1030
贷：主营业务收入（由于我不开发票，我要附什么原始凭证不）USD1030.00
3.结转免抵扣退税不予免征各抵扣税额时（请问这个怎么算的啊？如我这个产品是17％的全额退税，这个是不是为0）
借：主营业务成本 0
贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出） 0
出口开票开的是外销发票，退税本来就是指拿工厂开过来的增值税发票认证后去退税。
账务处理：
1.收到厂方开过来的增值税发票时：
借：库存出口商品 8034.19
应交税金-应交增值税（进项税额） 1365.81
贷：应付账款－*** 9400
2.货物出口后
借：应收外汇帐款 USD1030
贷：主营业务收入－出口 USD1030.00
3.计算17%的退税
借：应收出口退税 1365.81
贷：应交税金-应交增值税（出口退税） 1365.81
4.结转成本
借：主营业务成本－出口 8034.19
贷：库存出口商品 8034.19
如为13%的退税：
则第3点改为 借：借：应收出口退税 1044.44 贷：应交税金-应交增值税（出口退税） 1044.44
借：主营业务成本－出口 321.37
贷：应交税金－应交增值税（进项税额转出）321.37
你们出口不用开票,用进项增值税和发票出口发票和关单核销单直接报卷就可以退税.退税率要看是什么产品,税率不同