出纳主要负责哪些方面呢 ?
来源:百度知道 编辑:UC知道 时间:2024/06/27 23:19:10
录下会计制度有关出纳的岗位责任制度给你:
出纳岗位责任制
1.按照国家有关现金和银行结算制度的规定,办理现金和银行贷款业务。
现金和银行存款日记账要做到日清月结,帐实相符,每日盘点现金,发生长短款要及时报告财务负责人,并及时处理。
每月结账时,要在最后一笔经济业务记录下面通栏红单线,结出月发生额和余额,在摘要栏内注明“本月合计”字样,在下面再通栏划红单线。每月与银行对账单核对,未达帐项作出银行存款余额调节表,对未达帐项要及时报告、清理不得拖延。
2.库存现金超过银行核定的限额部分,要及时存入银行,不得以白条抵顶现金、挪用、坐支和套取现金。
收取现金通用验钞机验钞的必须用验钞机验钞,出现假币及时报告财务负责人处理。
3.及时督促现金借款人和转账支票借款人报销和结算。现金借款一般不超过三个月,转账借款一般不得超过一个月,防止造成滞帐。因特殊原因不能及时结清的,年底编制会计报表时,说明原因并向有关领导报告。
4.严格控制签发空白支票,对个别不能确定金额的,必须在支票上填写上收款单位、用途、签发日期,过期支票要收回注销,填写错误的支票要加盖“作废”戳记,并与存根一起保存,遗失支票要立即挂失。
5.要随时掌握银行存款余额,不得签发空发支票,不准出租出借账户。
6.妥善保管有价证券。发生长益和短缺要及时报告领导处理,如有短缺要负责赔偿。
7.收到汇票,要仔细鉴别真伪,审查有无产生退票可能,必要时请银行认可,方可入帐。
8.严格掌握信用卡,并严格控制审批手续,建立使用信用卡制度。
9.妥善保管印章、空白支票和收据,以及保险柜钥匙,密码要严格保密。
出纳的职责描述:
1、现金的收支
2、银行业务的办理(包括支票、各类汇票等的填开,背书等业务)
3、现金日记账、银行日记账的登记
4、单位分派的其他业务等等。
出纳的责任要看你所从事的行业,还有企业的规模,比如你的企业,确实不会有太多事,也就是管管钱!如果你是国有大型企业,或者是