应抵扣税额？增值税应纳税额？缴所的税？

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/04 07:04:55
1、某一般纳税人本期增值税进项50000元，进项转出850元，上期留抵税额9000元，免、抵、退货物应退税额150元，应补缴税额0元，则本期应抵扣税额合计为？
2、某一般纳税人，本期增值税销项税额65000元，进项税额50000元应抵税额合计66000元，则本期实际抵扣税额为？本期增值税应纳税额是？元。
3、某企业2006年纳税调整后所得为1000000元，2000年发生的亏损尚有80000元未弥补，企业本年国债利息收入为10000，企业所得税税率为33％，则企业本年应缴所得为？

1、应抵扣税额=50000-850+9000-150
2、因为应抵税额66000>销项65000，因此本期实际抵扣65000，应纳0元
3、应税所得额=1000000-10000
应缴所得税额=(1000000-10000)*33%
亏损超过5年不能弥补，国债为免税所得。

1.(50000+9000)-850-150=58000
2.实际抵扣额：65000；本期增值税应纳税额是0元
3.1000000*33%=330000
亏损超过5年，不能税前弥补。国债收入在纳税调整时就已经调整了。