请求会计分录！！！！！！！！！谢谢！！！！！！

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/29 02:36:49
我公司购买材料，对方增殖税票金额是5420元，对方只收了5000元，我公司只付了5000元，420元免掉了，请问这种情况对于我们公司和对方公司在会计上分录都要怎么做呢？谢谢了！！！！！！！！！！！！！

按原来的做，把420放在小金库吧。

我方：
借：原材料 4212.5 [倒挤]
应交税费—应交增值税（进项）787.5 [5420/1.17*0.17]
贷：现金 5000
对方：
借：银行存款 5000
贷：主营业务收入 4212.5
应交税费-应交增值税（销项）787.5[同上]
这个相当于商业折扣，但是增值税发票已经开了，就得按票子上面的金额纳税，至于你们两家企业怎么收，跟税务局就没关系了吧

借：原材料 （5000-税票上的税额）
应交税金-应交增殖税-进项税 税票上的税额
贷：银行存款

方法有1.你公司得开一张420元的折扣发票给对方，做为销售折扣处理。2.把票退回去，重新开张带有折扣的发票给你公司。