现金帐问题

来源：百度知道编辑：UC知道时间：2024/06/28 04:23:41

会计在本月做了两个凭证借：应付福利费500贷：现金500 ，冲回福利费借：现金500 贷：应付福利费500 在现金帐上无增加和减少，但是我实际手中的钱在报销时就减少了500.但是现金帐上却没有变化，这样实际和帐面怎能对的起来？

这个问题在于，第一个分录的时候你支出了500，但是第二个分录当中，现金增加了500，而你没有实际收到现金，所以要问你们会计，现金流到哪里去了，账实不符，不是你造成的，所以一定要你们会计来解决。

实际跟帐面应该相符。
会计在做应付福利费时分录写错，应该为：
借：生产成本
制造费用
管理费用
。。。。
贷：应付福利费
按应付工资的14％计提
付的时候再冲
借：应付福利费
贷：现金
这样现金就只出现一次，冲的只是福利费这一科目

第二步的时候就错了，结转福利费时并不会把现金500交回来，科目不应该是借：现金。至于该是什么科目就看实际操作了。