UC知道一个会计问题！麻烦大家了！
来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/30 01:13:10
我刚接手一小规模公司，公司8月份发生一笔销售业务，销售收入4500元，以前会计是这样做的凭证：
借：银行存款 4500
贷：主营业务收入 4500
借：主营业务成本 17101.89
贷：管理费用 16894.20
应交增值税 173.08
主营业务税金及附加 34.61
她的主营业务税金及附加包括企业所得税：21.63，个人所得税4.33，附加税8.65，我觉得她这样做是错的，她是老会计了，不知道她为什么这样做，请问大家，正确的分录应该是怎么样的？
借：银行存款 4500
贷：主营业务收入 4500
借：主营业务成本 17101.89
贷：管理费用 16894.20
应交增值税 173.08
主营业务税金及附加 34.61
她的主营业务税金及附加包括企业所得税：21.63，个人所得税4.33，附加税8.65，我觉得她这样做是错的，她是老会计了，不知道她为什么这样做，请问大家，正确的分录应该是怎么样的？
她做错了，但是你给的信息太少，你的销售成本是多少？增值税是多少？收入是含税还是不含税等都没有，现在按她的分录度着做一个
正确的分录
借：银行存款 4500
贷：主营业务收入 4326.92
应交税金-增值税销项 173.08
借：主营业务成本 17101.89
贷：库存商品17101.89
企业所得税
借：所得税 21.63
贷：应交税金-企业所得税 21.63
公司负责的个税在成本或费用中核算也不进主营税金
应该是 借：管理费用 4.33，贷：应交税金-个税 4.33
附加税进主营税金
借：主营业务税金 8.65
贷：其他应交款 8.65
1.借方：银行存款4500
贷方：主营业务收入 4500/（1+4％)=4326.92
贷方：应交税金-增值税 4326.92*4％＝173.08
2.借方：主营业务成本 17101.89
贷方：库存商品（产成品等） 17101.89
3.个税：借方：应付工资 4.33
贷方：应交税金-个税 4.33
缴纳时 借方：应交税金-个税 4.33
贷方：银行存款 4.33
附加税：借方：主营业务税金及附加 8.65
贷方：其他应交款 8.65
企业所得税： 借方：所得税 21.63
贷方：应交税金-所得税 21.63
缴纳时 借方：应交税金-所得税 21.63
贷方：银行存款 21.63