财务高手请进，帮我解决一下吧。谢谢，有回答满意的我肯定追加分的。

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/29 23:56:47
我新进一家公司，发现以前的帐做得很乱，想调整。不知道我调整的是否正确，财务前辈们帮帮我吧。有满意的回答一定追加分。
由于成立公司的时候由审计公司集资方式集100万做为实收资本,其实银行帐户里上是没有100万的.在帐面上把那100万挂在其他应收款里,凭证是这样做的,借:其他应收款 贷:银行存款 老板想以后用现金放到银行慢慢冲掉其他应收款里的100万,冲到至今其他应应收款帐面上还余留了32万多未冲还,借:其他应收款 贷:现金 由于公司换了几个财务,之前的财务不知道老板用现金解银行是为了冲掉那100万,财务就把现金解银行32万多做进了其他应付款里,借:银行存款 贷:其他应付款 到06年底,其他应收款和其他应付款里各留了32万多,那我在07年里可以这样做吗?借:其他应付款 贷:其他应收款,我可以这样对冲吗???麻烦大家帮帮我吧.如果这样做不行的话,那我该怎么样做呢????

现在好多企业都存在这种情况，税务机关现在对“其他应收款”和“其他应付款”审查很严。我觉得如果真的是企业以前资金不到位，以后慢慢补进这种情况，我建议：
1、其他应收款、其他应付款挂帐时候补个人借款合同；
2、如果其他应收款和其他应付款想对调的话，最好走两笔分录“借：现金贷：其他应收款”作为以前借款归还，再走一笔“借：其他应付款 贷：现金”
3、最后劝告一句如果你们是拿货款充抵以前资金不足，只能告诉你那是偷税行为。

在凭证摘要上说明一下，可以这样对冲的

如果你觉得这样做不太合适的话，

可以做成：
借：其他应付款
贷：现金

借：现金
贷：其他应收款

跟出纳配合下，实际现金不用一付一收，在现金日记账上加上两笔记录就行了。

居然教人做假账，罪过罪过，面壁去了