上年度漏报一笔城建税和教育费附加,今年打算补报,会计分录应如何?

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/01 00:49:33
上年度漏报一笔城建税和教育费附加,今年打算补报,会计分录应如何?
是否如下:
1:计提
借:以前年度损益调整
货:应交税金-应交城建维护费
其他应交款-教育费附加

2:结转
借:利润分配-未分配利润
货:以前年度损益调整

3:下月缴交:
借:应交税金-应交城建维护费
其他应交款-教育费附加
货:银行存款

请指教指教

1、没必要这样做
使用以前年度损益调整是涉及重大会计差错的调整
如果金额较小的，可以直接在本年度里开支。
2、如果你安你的方法做了
你还没有考虑到企业所得税和利润分配。

分录这样做,没问题