如何把年末的数据转入下年?

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/28 08:08:07
具体数据如下:
企业启用会计期间为06年11月.
11月:
借:本年利润22618.8
贷:管理费用22618.8

12月:
借:主营业务收入4800
贷:本年利润4800
借:本年利润6208.74
贷:管理费用6108.74
财务费用100

以上是我11月及12月的结转损益,请大家帮帮忙,看看如何把这些数据转入下年.谢谢!
有成本,我忘了做了,呵呵..
是按以下凭证做吗?

借:库存商品 4400
贷:应付账款 4400

借:主营业务成本 4400
贷:库存商品 4400

借:本年利润 4400
贷:主营业务成本4400

因为我这些库存商品是借来的,所以我做了那个应付账款的.但是销售那我做的是
借:应收款账:4800
贷:主营业务收入4800

怎么会是
销售：
借：主营业务收入 4800
贷：应收账款/银行存款/现金 4800 ?????

12月末本年利润账户余额为24027.54,余额在借方,要结平本年利润账户，就要贷：本年利润，借：利润分配

借：利润分配-未分配利润 24027.54
贷：本年利润 24027.54

成本那里应该做：

入库：
借：库存商品 4400
贷：应付账款 4400

销售：
借：应收账款/银行存款/现金 4800
贷：主营业务收入 4800

出库：
借：主营业务成本 4400
贷：库存商品 4400

结转成本：
借：本年利润 4400
贷：主营业务成本 4400

是的。就是这样做。刚才是我的把方向搞反了，不好意思：）

12月 只有收入 没有相应的成本吗？ 如果只有你做的这些 你还需要做一张转帐凭证
借 利润分配-未分配利润 28427.54
贷 本年利润 28427.54
再把 利润分配-未分配利润 的余额抄到07年的帐上 就行

成本 就是你那样转 销售时 应该 借 应收帐款 4800
贷 主营业务收入 4800

12月份你还要做一张结转凭证：

借：利润分配-未分配利润
贷：本年利润

第二年，你把06年 利润分配-未分配利润 的余额抄到07年这个科目的其实余额就可以了