在线等,做对了有追加.

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/30 05:00:31
某酒厂为增值税一般纳税人，10月份发生下列业务：
（1）从农民手中收购玉米，收购凭证证明买价5万元，玉米已验收入库；
（2）从粮店购进高梁，专用发票注明价款20万元，税款2.6万元，高梁已验收入库；
（3）从某厂购进一台设备，专用发票注明价款3万元，税款0.51万元；
（4）本月销售粮食白酒取得销售额100万元（不含税，另粮食白酒消费税税率为25％）
该酒厂10月份申报缴纳12.24万元的增值税及3.06万元的消费税。税务机关核查认定该酒厂10月份申报以缴纳税款不实。
根据税法的规定计算该酒厂应纳的增值税额和消费税额并说明理由。

40．（1）免税农业产品允许按收购凭证注明的买价的10％计算进项税额，并从销项税额中抵扣。（2分）

1、进项税：5*13%=0.65
2、进项税：2.6
3、由于属固定资产，不得抵扣进项税
4、销项税：100*17%=17，消费税（按你给的条件计算，但新的税法已经变更，请你注意）：100*25%=25
应缴增值税为：17-2.6-0.65=13.75
应缴消费税：25