刚进外企单位是一只菜niao，请多指教?谢了

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/01 12:43:24
外币银行存款日记账

月 日 摘要 借方 贷方 借/贷 余额
外币 汇率 人民币 外币 汇率 人民币 外币 汇率 人民币
6 2 转入资本金 200,000.00 7.6000 1,520,000.00 借 200,000.00 7.6000 1,520,000.00
6 13 保证金 20,000.00 7.7 154,000.00
手续费 25 7.7 192.5 借 179,975.00 7.7
6 17 结汇 10,000.00 7.7 77,000.00 借 169,975.00 7.7
6 30

问题1、6月13日\17日人民币余额如何记
2、6月30日结账日如何记，假定汇率是7.62

JUST TAKE IT EASY!你看,6月13日的保证金20000是给支出的,所以你的余额就少了20000,6月2日的余额是200000(外币),减去20000,手续费25,就得余额179925,然后你那里已经给出汇率7.7了,人民币就用179975*7.7=1385807.5
接下来是6月17日,结汇还是你方支出的,余额为:6月13日179975-10000=169975,人民币还是照同样的方法算,169975*7.7=130880.75,就OK啦,
6月30日的还有排才到,你不能提前结算的,到时再结帐的,方法是:本月借方发生额+上期余额-本月贷方发生额=本月余额,然后乘汇率就得人民币的余额了,DO YOU UNDERSTAND ME ?

我们企业是按月初汇率计算的，月末再调整
13日 手续费应该是支付给银行的。
200，000-20，000-25=179，975
1，520，000-154，000-192.5=1，365，807.50
借：其他应付款152000
财务费用-汇兑损失2000
贷：银行存款USD154000
借：财务费用-手续费192.50
贷：银行存款USD192.50
17日 179，975-10，000=209，975
1，365，807.50-77，000=1，288，807.50
借：银行存款CNY76，000
财务费用1，000
贷：银行存款USD77，000
假如1日汇率为7.6的话
30日 169，975*7.62=1,295,209.50
账面余额=1，288，807.50
差异=1,295,209.50-1，288，807.50=6，402

借：银行存款（USD）6，402
贷：财务费用-汇兑损益6，402