财务问题，求大家帮忙！！！

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/27 03:36:57
4月份业务人员从我这里借走2000元。当时做的分录为
借：其他应收款-王某 2000
贷：现金 2000
主要问题是，他当时那这2000元钱给另一家公司（A公司）办理水产品检验，现在把发票拿回，金额是2119元，而且现在A公司已经把2119元打入我单位帐户，现在我应该怎样做这笔凭证，求大家帮忙啊！！！谢谢啊！！！

用银行进帐单和A公司发票，并给王某开张收回借款的收据，共同作为原始凭证，分录：
借：银行存款 2119
贷：其他应收款-王某 2000
贷：营业外收入 119

作“营业外收入”，是因为你们只付了2000元，而收到的是2119元，多收了119元。如果这119元还需要支付，就作“其他应付款”。待支付时再作分录：
借：其他应付款
贷：现金（或银行存款）

王某拿回A公司发票时，作如下分录，借：其他应收款-A公司 2119
贷：其他应收款-王某2000
贷：现金 119

收到A公司转来款项，作如下分录， 借：银行存款 2119
贷：其他应收款-A公司 2119

向王要回2000元。借：现金2000贷：其他应收款2000

我个人认为这多的119元是王某个人垫付的应作:借:银行存款:2119
贷:其他应收款:2000
贷:其他应付款-王某119