结转时的应缴税金及附加需要录入三栏目吗?

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/09/24 02:31:00
我公司有以下几个税金

1.应交营业税
2.应交城建税
3.教育费附加

在计提税金的时候他们分别都录在了三栏目明细帐里.问提是当月末结转的时候,贷方的应缴税金及附加也需要录入到三栏明子帐里吗?

如果需要的话,是按应交营业税,应交城建税,教育费附加分别录入,之后冲销计提时候的数额吗?

每月未按销售收入计提税金:
借:主营业务税及附加税
贷:应交税金--应交营业税
贷:应交税金--应交城建税
贷:其它应交款--应交教育费附加
上交税金:
借:应交税金--应交营业税
借:应交税金--应交城建税
借:其它应交款--应交教育费附加
贷:银行存款
结转时:
借:本年利润;
贷:主营业务税及附加税