增值税的问题~~速答

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/07/05 09:13:07
公司本月购车，车款已付，进项增值税发票已开，车也提到，但下月才去交纳增值税，请问此是如何做帐？下月交纳增值税时又该如何做帐？需要用到递延税款嘛？
我公司是销售汽车的~

借：固定资产 。。。（含税价啊）
贷：银行存款。。。
你买的车，不是进项税吗？那你交什么税啊？

月末，经计算：

如当月 应交增值税 = 销项税额 - （进项税额 + 月初留抵税额 - 进项税额转出） 〉 0 的，为应交未交增值税，应编制会计分录：
借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金——未交增值税

如当月 应交增值税 = 销项税额 - （进项税额 + 月初留抵税额 - 进项税额转出） 〈= 0 的，为月末留抵税额，无须编制会计分录。

次月缴纳应交未交增值税时：
借：应交税金——未交增值税
贷：银行存款

本月
借：固定资产
贷：应交税费—应交增值税（购车税额）
下月
借：应交税费—应交增值税（购车税额）
贷：银行存款
不需要递延税款