谁能帮我做会计分录

来源：百度知道 编辑：UC知道 时间：2024/06/28 03:55:03
现今折扣核算
3月1日，甲公司销售给乙公司a商品一批，价款8000元，增值税1360元，规定付款条件为“1/10，n/30”。3月10日，乙公司开出转账支票支付上述款项

坏账准备核算
甲公司从2003年开始采用应收账款余额百分比法计提坏账准备。计提比例为5%
1.2003年末，甲公司应收账款余额500万元
2.2004年，因债务人破产，一笔2万元款项无法收回
3.2004年末，应收账款余额800万元
4.2005年末，应收账款余额500万元

预付账款核算
1.8月7日，从乙公司购入a商品一批，价款20万元，税款3.4万元，双方约定预付50%价款，余款在收货后一次支付
2.9月12日，收到a产品，并验收入库
3.9月12日，开出转账支票支付a产品剩余款项

1、借:应收账款9360
贷:主营业务收入8000
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）1360

假定折扣不考虑增值税
借：银行存款9280
借：财务费用80
贷：应收账款9360
（如果折扣考虑增值税，则财务费用为93。6元）

2、2003年末
借：管理费用25
贷：坏账准备25
2004年
借：坏账准备2
贷：应收账款2
年末应计提800*5%-（25-2）=17
借：管理费用17
贷：坏账准备17
2005年末计提500*5%-40=-15
借：坏账准备15
贷：管理费用15

3、借：预付账款11。7
贷：银行存款11。7

借：库存商品20
借：应交税费——应交增值税（进项税额）3。4
贷：预付账款23。4

借：预付账款11。7
贷：银行存款11。7

补充一下：郑庄公 审题的时候没看仔细，第3题中说的是“双方约定预付50%价款”而不是价税款。
所以
3、借：预付账款10
贷：银行存款10
借：库存商品20
借：应交税费——应交增值税（进项税额）3.4
贷：预付账款23.4

借：预付账款13.4
贷：银行存款13.4

其他两题一样

预付的应该是11.7，或者干脆就是10万。
应该是验收入库的时候才收到的增值税发票